Análise e revisão dos procedimentos de uma organização ou contribuinte, visando identificar se as referidas obrigações estão sendo cumpridas adequadamente, nos termos da legislação de regência.
Consiste na verificação da adequação dos procedimentos adotados na apuração e recolhimento dos tributos diretos e indiretos, com o objetivo de identificar oportunidades de planejamento tributário, como incentivos fiscais, além de eventuais contingências.
Auxilia o empreendedor a tomar decisões mais embasadas quanto à investimentos a partir de indicadores como o retorno anual da empresa, o valor presente líquido e o tempo para retorno do investimento. Considerando as incertezas do mercado é também realizada uma análise de risco, visando aproximar ao máximo o trabalho realizado ao futuro do empreendimento.
Verificação e validação dos dados disponibilizados nos últimos demonstrativos financeiros, garantindo confiabilidade aos potenciais compradores e/ou investidores.
O planejamento é uma ferramenta administrativa, que possibilita perceber a realidade, avaliar os caminhos, construir um referencial futuro, que organiza e define as ações a serem utilizadas.